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??????????????????? 图为公安、税务人员查看“1·22“骗税案案卷材料,清点“空壳”公司用于诈骗的假公章。

?????????????????????????????????????????????????? □本报记者朱磊文／图

一起重大骗税案件近日成功告破:

61家空壳开票公司,以伪造的海关完税凭证作为进项抵扣,向40家公司虚开增值税专用发票价税合计17亿元,骗取出口退税1.56亿元；

十多个犯罪团伙,实施从“配单配票”、“虚开”、“资金空转”、“洗票”、“炒汇”到“骗税”的一系列关联犯罪活动；

办案人员转战全国17个省份,历时7个月破获此案。

江苏省高邮市公安局经侦大队副教导员陆嵩告诉《法制日报》记者,从事公安工作18年来,涉案金额如此巨大的经济犯罪案件,他也是第一次碰到。

小城发现大案源

一摞摞卷宗、数十张银行卡、几十枚涉案公司的公章……记者在高邮市公安局看到,该案相关证据材料摆满长长的一张桌子。

这起骗税大案浮出水面,源于一家位于高邮市的公司——扬州康源物资贸易有限公司。

高邮市国税稽查局副局长陈珍华告诉记者,2012年年底,高邮市国税局税源管理分局在对康源公司日常税收管理中,发现该公司从2012年10月至12月期间,申报销售收入大幅增加,开具增值税专用发票数量异常,随即安排人员对该公司进行巡查,要求其提供账册、合同等经营资料进行核查,但该公司以各种理由搪塞。税务人员通过征管信息系统查询发现,该公司进项抵扣凭证全部为海关完税凭证,经分析认为,该公司存在虚开增值税专用发票违法行为嫌疑,进而移交稽查部门处理。

稽查部门敏锐地查觉到该公司问题不小,遂于2013年1月向公安机关反映情况并移送相关线索。

鉴于案情重大,高邮市公安局接案后立即抽调精兵强将,于1月22日成立专案组,核查康源公司开票信息资料,发现其作为进项抵扣的海关完税凭证是伪造的,涉嫌虚开增值税专用发票用于骗取出口退税。通过扩展线索,警方进一步发现,这是一起涉及全国十多个省份、由多个犯罪团伙组织实施的从“虚开”到“骗税”的串案。

据陆嵩介绍,目前,10名主要犯罪嫌疑人已被逮捕；查获发票等会计凭证、印章、银行卡、U盘、网银U盾、电脑等大量犯罪证据,冻结涉案账户资金2400万元,扣押汽车7部。

作案手段极专业

“此案涉案金额大,危害严重。不法分子以开办公司作掩护,以真实资金流掩盖虚假货物交易,隐蔽性、欺骗性较强。”该案专案组组长、高邮市副市长、公安局局长高长明告诉记者。

据了解,此案是多个团伙跨区域相互勾结,有组织、有分工、多环节闭合式作案。案件中,分布在广东、福建、湖南、江苏、江西、黑龙江等17个省份的十多个犯罪团伙,实施从“配单配票”、“虚开”、“资金空转”、“洗票”、“炒汇”到“骗税”的一系列关联犯罪活动。

此案专业化程度之高也给办案人员留下深刻印象。

“不法分子熟悉国家税收征管制度、发票管理制度等有关规定,了解税收征管、发票管理及报关、结汇、退税等工作中的制度漏洞和薄弱环节,具有涉税方面的专业知识和实务操作技能。”高长明介绍,该案中一家涉案公司实际控制人周某毕业于国内某知名财经大学,公司招收有经验的财务人员和大学生,对他们进行所谓的“业务培训”。在公司的办公地点,办案民警搜查到他们关于“如何对付税务稽查”、“如何配票配单”、“退税所需资料”、“内部操作流程”等培训资料。

借助信息化手段作案,犯罪行为更加隐蔽,是此案的又一特点。不法分子通过互联网和手机联系,拥有多个身份和银行账户；在交易方式上采取网银结算和银行卡结算,并与地下钱庄相勾结；开票信息通过电子邮件发送,虚开发票则通过快递公司送达。

高长明介绍说,该类案件涉案人员有明显的地域性特点,人员构成多为同乡、同学和家族成员,且相对固定,上下线各个环节联系紧密,外人一般难以融入,形成相对封闭的犯罪团伙。本案中,福建人吴某为首的操控虚开发票犯罪团伙,便是以同乡、同学关系纠合起来的；实施虚开发票的江苏兴化严某为首的犯罪团伙,是以亲戚关系纠合起来的；实施虚开发票和骗取出口退税的湖南周某为首的犯罪团伙,是以同乡和亲戚关系纠合起来的。

监管缺位是外因

“我不太懂法律,只是为了赚钱才从事这种活动的。没想到代价那么大。”身在高邮市看守所的该案犯罪嫌疑人郭某懊悔地说。

今年45岁的郭某自己开有工厂,有固定收入,是因朋友的介绍才参与到虚开增值税发票活动中来的。

据了解,我国目前骗取出口退税违法犯罪形势较为严峻。国家税务总局稽查局副局长刘建国接受记者采访时表示,实施出口退(免)税是我国一项鼓励外贸出口的重要措施,骗取出口退税活动严重扰乱了正常税收管理秩序和外贸出口经营秩序,直接造成国家财政税收收入的损失,危害严重,是对国家税收管理体制的侵蚀,必须严厉打击。

刘建国表示,利益驱动是骗税案件多发的直接诱因,高额退税率使得犯罪分子不惜铤而走险、以身试法。此外,税制管理漏洞是骗税产生的重要原因。而监管缺位是骗税产生的直接外因,监管涉及海关、外汇管理、税务等方面,在实际工作中,各个部门间尚缺乏有效衔接和配合,给了不法分子可乘之机。

“建议加大对骗取出口退税违法犯罪行为的打击力度,维护正常税收管理秩序,保护国家税收安全。”刘建国说。

?本报高邮(江苏)10月14日电

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